Можно ли уменьшить налог по УСН (6%) на сумму переплаты от покупателя, которую зачли в счет погашения задолженности по займу?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Можете ли подсказать по ситуации:ООО на УСН6%, покупатель прислал оплату 30000р в 1 платежном поручении сразу: за услуги 20000р и погасил займ (не связанный с услугами) 10000р, написав в платежке, что это за услуги. Сделан акт взаимозачета: зачли переплату по услугам в погашение долга по займу.Вопрос: можно ли не включать часть суммы платежа в размере погашенного займа в налогооблагаемую базу по УСН, хотя в платежке указано, что весь платеж за услуги?

  У вас есть документы, подтверждающие займ?
  Как вы провели эти 10 000?
  Погашение займа не является доходом (ст. 346.15 НК, подп. 10 п. 1 ст. 251 НК)
• geomech, да, конечно есть документы на займ. Займ провели, как погашение задолженности по займу. Знаем, что займ не облагается. Смущает, что мы взаимозачетом оформили, прямого возврата переплаты с расчетного счета нет.
• Цитата: Смущает, что мы взаимозачетом оформили

  Я не пойму, о каком взаимозачете речь, если деньги вам поступили на р/сч?
  

  Цитата: покупатель прислал оплату 30000р в 1 платежном поручении сразу: за услуги 20000р и погасил займ (не связанный с услугами) 10000р, написав в платежке, что это за услуги.

  Ну и что, что одним п/п?
  

  Цитата: Сделан акт взаимозачета: зачли переплату по услугам в погашение долга по займу.

  Зачем? Пусть покупатель напишет письмо на уточнение платежа, а вы у себя в учете разбейте п/п на 2 (20000 - услуги + 10000 - погашение займа). Ведь, так же фактически и произошла оплата.
  
  В случае вопросов со стороны НИ предоставите им пояснения и документы: договор займа, в котором прописаны условия возврата, письмо на уточнение платежа, карточку счета/ОСВ.
• geomech, спасибо.
• Olga VH, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.