Как отразить зачет НДС с аванса при переуступке полученной оплаты в пользу физлица?
Добрый день!
ООО на ОСН. Подскажите, пожалуйста, что делать с НДС начисленного и уплаченного с аванса? Клиент перечислил аванс, с которого был начислен и уплачен НДС бюджет. В марте этого года этот клиент ликвидировался, а долг переуступил нашему учредителю - физ.лицу. Предыдущий бухгалтер ручной корректировкой на основании договора уступки прав требования перенесла задолженность компании с клиента на нашего учредителя (физ.лицо) в полном объеме. Но на 76АВ остался висеть НДС с предоплаты, почти миллион рублей. Как теперь быть с этим НДС? ведь реализации не будет, а соответственно не будет основания для зачета этого НДС. И не понятно, правильно ли отразила бухгалтер эти операции вообще. Помогите, пожалуйста, разобраться!
ООО на ОСН. Подскажите, пожалуйста, что делать с НДС начисленного и уплаченного с аванса? Клиент перечислил аванс, с которого был начислен и уплачен НДС бюджет. В марте этого года этот клиент ликвидировался, а долг переуступил нашему учредителю - физ.лицу. Предыдущий бухгалтер ручной корректировкой на основании договора уступки прав требования перенесла задолженность компании с клиента на нашего учредителя (физ.лицо) в полном объеме. Но на 76АВ остался висеть НДС с предоплаты, почти миллион рублей. Как теперь быть с этим НДС? ведь реализации не будет, а соответственно не будет основания для зачета этого НДС. И не понятно, правильно ли отразила бухгалтер эти операции вообще. Помогите, пожалуйста, разобраться!
Comments
-
Добрый деньЦитата: В марте этого года этот клиент ликвидировался, а долг переуступил нашему учредителю - физ.лицу.Я надеюсь сначала клиент уступил право, а потом ликвидировался.Цитата: Предыдущий бухгалтер ручной корректировкой на основании договора уступки прав требования перенесла задолженность компании с клиента на нашего учредителя (физ.лицо) в полном объеме.Совершенно верно.Цитата: Как теперь быть с этим НДС? ведь реализации не будет, а соответственно не будет основания для зачета этого НДС.А что будет? У Вас задолженность перед учредителем. Как планируете погашать задолженность? Пока не определитесь что будет с задолженностью, сальдо по 76.АВ должно оставаться.
-
Цитата: Как планируете погашать задолженность? Пока не определитесь что будет с задолженностью, сальдо по 76.АВ должно оставаться.Как я поняла, планируют возвращать с расчетного счета в ближайшее время. Поэтому и пытаюсь понять, что делать с этим НДС в таком случае?
-
Сделает налоговый вычет на основании абз. 2 п. 5 ст. 171 нк рф:
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
