Как в декларации по налогу на прибыль отразить убытки прошлых лет?
Добрый день, помогите разобраться в декларации по налогу на прибыль, касательно приложения 4 к листу 02.
Как я знаю, оно заполняется, только 1 квартал и на конец года.
С 2015 года у нас образовался убыток в размере 200000руб.
Его списывали на протяжении 2017 года, при этом к каждой декларации заполнялось приложение 4 к листу 02.
На 2018 год оставшийся убыток за 2015г. = 40171р.
Приложение 4 к листу 02
1 кв. 2018
налоговая база (строка 140) – 1394р.
Сумма убытка (строка 150) – 697р.
Остаток неперенесенного убытка (строка 160) – 39474
1 полугодие 2018
налоговая база (строка 140) – 220444
Сумма убытка (строка 150) – 40171
Остаток неперенесенного убытка (строка 160) – 0
В 9 месяцев 2018 необходимо ли прикладывать Приложение 4 к листу 02, или сумму списанного убытка в 2018 году отразить только в Листе 02 строке 110?
И что мне показать в декларации за 2018год?
П.с. декларацию по налогу на прибыль заполнять буду впервые, пробую разобраться, поэтому и вопросы такие.
Заранее спасибо!
Как я знаю, оно заполняется, только 1 квартал и на конец года.
С 2015 года у нас образовался убыток в размере 200000руб.
Его списывали на протяжении 2017 года, при этом к каждой декларации заполнялось приложение 4 к листу 02.
На 2018 год оставшийся убыток за 2015г. = 40171р.
Приложение 4 к листу 02
1 кв. 2018
налоговая база (строка 140) – 1394р.
Сумма убытка (строка 150) – 697р.
Остаток неперенесенного убытка (строка 160) – 39474
1 полугодие 2018
налоговая база (строка 140) – 220444
Сумма убытка (строка 150) – 40171
Остаток неперенесенного убытка (строка 160) – 0
В 9 месяцев 2018 необходимо ли прикладывать Приложение 4 к листу 02, или сумму списанного убытка в 2018 году отразить только в Листе 02 строке 110?
И что мне показать в декларации за 2018год?
П.с. декларацию по налогу на прибыль заполнять буду впервые, пробую разобраться, поэтому и вопросы такие.
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: В 9 месяцев 2018 необходимо ли прикладывать Приложение 4 к листу 02, или сумму списанного убытка в 2018 году отразить только в Листе 02 строке 110?И что мне показать в декларации за 2018год?П.с. декларацию по налогу на прибыль заполнять буду впервые, пробую разобраться, поэтому и вопросы такие.Заранее спасибо!Добрый день
По итогам 9 мес. у вас будет прибыль и вы хотите уменьшить за счет убытков 2015 года?(Декларация заполняется нарастающим итогом!)Тогда рекомендую заполнить приложение 4 к листу 02,хоть и инструкцией не предусмотрено.По итогам года приложение обязательно заполнить и включить в состав декларации(Приказ ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной...) -
юлия79, последние убытки были списаны в 1 полугодии 2018.
Так как убытки списывались, то в декларации за 9 месяцев нужно ли прикреплять приложение 4?
или достаточно данных о списанных убытках на листе 02 по строке 110 -
Цитата: Так как убытки списывались, то в декларации за 9 месяцев нужно ли прикреплять приложение 4?вроде все написалаЦитата: По итогам 9 мес. у вас будет прибыль и вы хотите уменьшить за счет убытков 2015 года?(Декларация заполняется нарастающим итогом!)Тогда рекомендую заполнить приложение 4 к листу 02,хоть и инструкцией не предусмотрено
-
юлия79, спасибо за ответ
